Nola tributatzen da bizitzako aurrezteko aseguru bat Bizkaian

Bizitzako aurrezteko aseguruak tresna erabilgarria dira Bizkaian familiei babesa eskaintzeko eta aldi berean etekinak lortzeko. Fiskalitatea eratortzen da asegurua jasotzen den unea: aseguratuaren bizitzan ala hildakoaren ondoren.

Oharra: Aseguruaren kapitala ez da zergak ordaindu behar, baina sortutako etekinak kapital mugikorreko errendimendu gisa sartzen dira IRPF aurrezteko oinarrian.

Bizkaian, aseguradoreak bezala MAPFRE, AXA, Catalana Occidente, Allianz edo Zurich produktu egokituak eskaintzen dituzte. Etekinik handiena lortzeko, komeni da bizitzako aseguruak konparatzea Bizkaian kontratatu aurretik.

Bizitzako aurrezteko aseguruaren tributazioa bizitzan

Asegurua reskatatzen duzunean bizitzen artean, etekinak bakarrik ordaintzen dira, ez aurrezkiak. Horrela, produktua fiskalki eraginkorra da.

Errentaren arabera aplikatzen diren zergak

Errentak aurrezteko oinarriaren arabera tributatzen dira:

Adibide praktikoa Bizkaian: 25.000 € sartzen badituzu eta 32.000 € jasotzen badituzu, 7.000 € bakarrik tributatzen dira.

Kapitala vs etekinak

• Kapitala inbertitutakoa: ez da zergak ordaindu behar.
• Etekinak: IRPFan sartzen dira aurrezteko oinarrian.
• Aholkua: gorde aseguruaren agiriak eta ordainagiriak Zergen Agentziari arazoak ekiditeko.

Reskate moduak eta ondorio fiskalak

• Ordainketa bakarrean: dirua guztiak jasotzen dira eta urte horretako IRPFan tributatzen du; gailurra fiskala sor dezake etekin handiak badira.
• Errenta aldizkakoak: hilean edo urtean jasotzeak presio fiskala murrizten du, eta etekinen zatia bakarrik ordaintzen da ordainketa bakoitzeko. Ohikoa da erretiro osagarri edo sarrera aldizkako gisa.

Adibidea: hilabetero 300 € jasotzea aseguru batetik, hilabete bakoitzeko etekinen zatia bakarrik tributatzen da.

Bizitzako aurrezteko aseguruaren tributazioa heriotzan

Asegurua hildakoaren ondoren jasotzen denean, ez da IRPFan tributatzen, baizik eta Ondare eta Opariak Zerga (ISD) Bizkaian ordaintzen da onuradunaren kontura.

ISD Bizkaian

• Onuradunak asegurua ISDan deklaratzen du, ez errentan.
• Bizkaian, murrizketa nabarmenak daude bizitzako aseguruetarako, bereziki seme-alabentzat, karga fiskala oso gutxituz.
• Orokorrean, bestelako ondareekin alderatuta, tributazio honek abantaila handia du.

Ordainketa eta deklarazio unea

• Bizitzan edo epeak iraungitzean reskatatzea: IRPFan tributatzen da.
• Heriotza: onuradunaren ISDan tributatzen da, Bizkaiko murrizketen arabera.
• Etekinak bakarrik deklaratu; aseguradoreak ziurtagiri fiskalak ematen ditu.

Etekinak maximizatzeko eta zergak murrizteko, gomendagarria da bizitzako aseguruak konparatzea Bizkaian eta zure planaren helburuetara egokitzea.