Bizitza aseguruek nola tributatzen duten ondareetan Bizkaian

Bizkaian, pertsona baten heriotzaren ondoren bizitza asegurua jasotzea lege fiskal zehatz baten menpe dago. Tributazioa onuradun izendatutako pertsonaren, jasotako zenbatekoaren eta administrazio erkidegoan deklaratzen den tokiko legearen araberakoa da.

Araudi hauek ondo ezagutzea garrantzitsua da zergen kudeaketa eraginkorra eta familiaren babesa bermatzeko.

Bizitza aseguruen konparazioa lagungarria izan daiteke aurrezteko eta zure senideak babesteko.

Nola kargatzen da bizitza asegurua heriotzaren kasuan

Bizitza aseguruak ondarearen gainetik independenteki kargatzen dira. Hau da, ondasun baten ondare-sucesio bat egon arren, onuradunak jasotzen duen kapitala bereizita deklaratu behar da.

• Onuraduna da bakarrik kargatzeko arduraduna.
• Kapitala ez da automatikoki ondareko beste ondasunekin batzen.
• Deklarazioa Bizkaiko legediaren arabera egiten da.

Aplikatzen den zergaren eta ondarearekin dituen desberdintasunak

Aseguruaren kobrantza Ondare eta Opari Zerga (ISD) bidez kargatzen da. Ondarearekiko desberdintasunak garrantzi handia du:

Adibide praktikoa:
Aseguruak bikotea izendatzen badu onuradun eta seme-alabak herentziadun badira, bikoteak bakarrik tributatuko du aseguruarengatik, eta seme-alabek ondarearengatik bakarrik.

Nor da zergaren ordaina

Betiko arduraduna onuraduna da, asegurua hartu duen edo aseguratuak ez dute ordaintzen.

• Onuradun bakoitzak jasotako kapitala modu indibidualean deklaratzen du.
• Murrizketak eta hobariak aplikatzen dira familia-harremanaren arabera eta Bizkaiko legedian.

Oinarri kargagarria eta deskontu fiskalak

Oinarri kargagarria honela kalkulatzen da:

• Ondareko beste ondasunak ez dira gehitzen, ez bada onuraduna herentziadunarekin bat dator. - Bizkaian familia-harremanaren arabera murrizketak eta hobariak daude bikote eta ondorengo zuzendarientzat, eta horrek oso gutxi murriztu dezake zergaren kuota.

Deklarazioa eta beharrezko dokumentazioa

Bizitza asegurua modu egokian deklaratzeko beharrezkoa da:

• Heriotza ziurtagiria
• Aseguru Kontratuen Erregistroko ziurtagiria
• Aseguru poliza
• Kobrantza justifikatzailea

Epeak 6 hilabete dira heriotzatik, luzapena eskatu daiteke.

Bizitza aseguruaren harremana ondarearekin

Bizitza asegurua independente deklaratzen da eta ez da ondarearen parte:

• Ez du eragiten ondasunen banaketa herentziadunen artean.
• Onuradun bakoitzak bere tributazioa modu indibidualean kudeatzen du.

Bizkaiko aldakortasun fiskalak

• Zergen tasak eta hobariak pixka bat alda daitezke udalerri edo bulego fiskalaren arabera.
• Tokiko enpresekin kontratatutako aseguruak, hala nola Mapfre, VidaCaixa edo Caser, Bizkaiko legediari egokitzen zaizkio.

Kasuak non ez den ordaintzen ondare zergarik

• Aurrezki edo biziraupen aseguruak
• Tomatzailea eta onuraduna berdinak badira

Kasuen honetan, kapitala kapital mugikorreko etekina bezala kargatu daiteke bizirik erreskatatzen bada.

Mantendu informatua zure asegurua fiskaltasunari buruz eta aprobetxatu eskuragarri dauden abantailak. Konparatu bizitza asegurua orain eta aurkitu zure familia babesteko aseguru onena.